Información general sobre la estructura de impuestos en los Estados Unidos
Hay dos tipos de impuestos aplicables a todos residentes de los EE.UU., los cuales son:
"Un año de impuesto es considerado de enero a diciembre de cada año".
En general los impuestos se basan en gravar los ingresos, las propiedades y las ventas del contribuyente o empresa.
Número Individual de identificación del contribuyente (ITIN)
Si necesita pagar impuestos dentro de los Estados Unidos y no tiene tarjeta del seguro social, debe solicitar un número individual de identificación del contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number – ITIN) para lo cual debe completar una planilla ante el IRS la cual es conocida como W7, usted puede encontrar esta planilla y toda la información necesaria siguiendo el enlace:
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7sp.pdf
Recuerde que solo debe solicitar este número si debe declarar impuestos en los Estados Unidos y no posee un número de seguro social, esto incluye los siguientes tipos de visas B1, F2, H4, J2, O3, WB y WT.
¿Cuándo tiene que presentar su declaración de Impuestos anual?
La declaración de impuestos puede ser presentada hasta las doce de la noche del 15 de Abril de cada año. Si usted tiene alguna razón especial para no poder presentarla en esa fecha puede pedir una extensión al IRS al presentar la forma 4868 y debe entonces presentar la declaración dentro de los cuatro meses siguientes hasta el 15 de Agosto. Pero esto generara intereses sobre su deuda así que mientras más tarde más pagara. Si usted posee una visa F, J o M aunque no tenga que pagar impuestos debe presentar su declaración ante el IRS.
El impuesto a los extranjeros
Los aportes al fisco del inmigrante dependen del tipo de visa que posea, en algunos casos puede ser exonerado, como es el caso por ejemplo de estudiantes o empleados que perciben sus ingresos desde fuera de los Estados Unidos.
Su contribución variara si usted un extranjero residente, un extranjero que no es residente, o si usted es libre de impuestos. Busque los formularios correctos para declarar ante el IRS en su biblioteca local, oficina de correos, o en línea, descarguelas e imprímalas. Si usted es un extranjero residente debe llenar el Formulario 1040, pero si no es un residente el Formulario 1040 NR. Si usted esta libre de impuestos presentará el Formulario 8843.
Documentación necesaria para el pago de los impuestos
Usted necesitará los siguientes documentos para presentar su declaración de impuestos. Número y tipo de su visa, su pasaporte, y su número de seguro social o el número de ITIN de darse el caso. La planilla de impuestos pagados por ingreso, en caso de que trabaje para una empresa es la W2.
La mayoría de los empresarios retendrán automáticamente una cantidad estimada de impuestos de su sueldo durante el año y le mandarán una forma (la forma W-2) que muestra sus ingresos ganados por el año pasado, y cuantos impuestos fueron deducidos de su paga. Usted mandara el original de la forma W2 cuando presente su declaración de impuestos anuales. Sea conciente de que esto es solo una estimación de sus impuestos y en algunos casos puede no haber pagado lo suficiente y tendrá que pagar más. En otros casos muchos impuestos fueron retenidos y usted recibirá un reembolso del gobierno.
Si usted trabaja por cuenta propia necesitara llenar el Formulario 1099 que demuestra sus ingresos. Si usted tiene ingresos de inversiones y dividendos, también tendrá que reportar esto en el 1099-B. Si usted recibe derechos o ingresos de renta esto también será reportado en un formulario 1099. Si usted pago interés en su hipoteca, o impuestos de bienes raíces, una forma 1098 se le será enviada por correo con esta información. Usted necesitara mandar el original de cada una de estas formas cuando presente sus impuestos (normalmente vienen en triplicado, con una copia para los impuestos federales, una para los impuestos estatales, y una copia para sus archivos.
Asegure de hacer una copia de cada una de estas formas para sus archivos permanentes, en caso de que usted sea auditado o haya alguna pregunta acerca de sus impuestos.
Es importante reportar todos los ingresos que recibe durante el año, porque el IRS también recibe una copia de estos documentos. Si su declaración de impuestos anuales no muestra sus verdaderas ganancias usted será penalizado.
Herramienta: Calculadora para la retención de impuestos
Esta calculadora, que es muy fácil de usar, le puede ayudar a calcular la retención del impuesto Federal sobre ingreso correspondiente. Así, su empleador le podrá retener la cantidad correcta de impuesto de su salario. Esta operación es especialmente provechosa si le retuvieron demasiado o muy poco impuesto en el pasado, si su situación tributaria cambió o si comenzó un nuevo trabajo.
Calculadora para la retención de impuestos.
Fuente IRS, Departamento del Tesoro.
Los formularios del Impuesto
Usted puede conseguir una copia de la mayoría de los formularios de impuestos en su biblioteca local, oficina de correos, o a través del Departamento del Tesoro (IRS), al descargar e imprimir las planillas las instrucciones de cómo llenarlas estará allí también.
Usted puede llenar los formularios de impuestos y mandarlos por correo, o hacerlo en línea en la página del IRS (posee un costo bajo 10$ -20$ y es la opción más recomendada). Si escoge presentar su declaración en línea necesitara obtener un numero PIN primero, simplemente siga las instrucciones del sitio del IRS. Para obtener su clave simplemente necesita dar su fecha de nacimiento, numero de seguro social, e información sobre su declaración de impuestos anuales del año anterior.
Existen muchos servicios que brindan asesoría para llenar estas planillas, si decide usar alguna fíjese cual utiliza ya que algunos son gratuitos y otros no.
Consiguiendo ayuda para presentar su declaración de impuestos anuales
Si usted tiene alguna pregunta o necesita ayuda mientras esta llenando los formularios, el IRS tiene un número gratis para llamar a sus representantes de servicio al cliente, este número es 1-800-829-1040 y puede llamar desde las 7 de la mañana hasta las 10 de la noche, hora de la zona este. Usted también puede llamar a la oficina local del IRS para hablar con alguien y conseguir ayuda. También existen servicios de profesionales especialistas en la preparación de la declaración anual de impuestos que puede contratar.
Una vez que ha terminado, asegure que todo este correcto y legible antes de mandarlo, firme y ponga la fecha y haga una copia para su archivo personal. Puede imprimir una copia de la forma en línea si usted hace la declaración electrónicamente (altamente recomendado).
Si usted debe dinero puede enviar un cheque a nombre de United States Treasury, o pagar con su tarjeta de crédito. Si el IRS le debe dinero usted debe de incluir su información de cuenta de banco incluyendo su número de cuenta cuando presente su declaración de impuestos anuales para el reembolso.
Pago o Reembolso
Una vez que ha llenado los formularios de impuestos, usted puede deber dinero o no. Si usted debe dinero es importante que lo pague antes del plazo fijado o le cargaran intereses. Si usted ha pagado más impuestos que lo que debía pagar le darán un reembolso.
Usted puede escoger si quiere que el IRS le reembolse por depósito directo o por cheque. Si usted escoge depósito directo recibirá su pago en unas dos semanas; si prefiere recibir un cheque esto tomara aproximadamente un mes ya que el cheque es mandado por correo postal.
¿Qué hacer si los cálculos de su empleador para el seguro social y el Medicare son erróneos?
Si piensa que su empleador le ha retenido indebidamente el dinero para el pago de los impuestos, o que no lo esta reportando al IRS usted puede presentar un reclamo presentando la planilla 843 (claim for refund and request abatement), luego envíe esta planilla al centro de recaudación donde haya registrado sus impuestos. Puede encontrar la planilla y sus instrucciones en:
http://www.irs.gov/formspubs/lists/0,,id=97817,00.html
Declaraciones de Impuestos Individuales o Conjuntas
Si usted es soltero automáticamente presentara una declaración de impuestos individual. Si usted es casado y su esposo(a) es un extranjero que no es residente usted tiene la opción de presentar una declaración de impuestos anuales conjuntos. O usted puede escoger hacer la declaración separadamente, aunque al hacerla juntos recibirá algún beneficio de impuestos.
Parejas casadas pueden presentar una declaración de impuestos anual conjunta si están legalmente casados y no legalmente separados por divorcio. Si su esposo(a) es un extranjero que no es residente usted podrá presentar una declaración de impuestos anuales conjunta si ambos esposos están de acuerdo de ser gravados en sus ingresos globales.
Algunos de los beneficios de presentar una declaración de impuestos anuales conjunta incluye:
- Una categoría más baja de nivel de impuestos.
- Créditos de impuestos que incluyen crédito para pagar por cuidado de los niños, crédito por ingresos ganados, y otros .
- Crédito por interés ganado en bonos de ahorro que serán usados para gastos de la universidad.
- Menos de sus beneficios de seguro social son considerados como ingresos para pagar impuestos.
Ambos esposos deben firmar la declaración de impuestos anuales conjunta.
Sobre las Deducciones
Hay dos tipos de deducciones de impuestos, deducciones normales o deducciones detalladas. Una deducción normal es una cantidad fija que el IRS le permite deducir del impuesto a sus ingresos y esta cantidad depende de su estado al presentar la declaración. Por ejemplo, si usted es mayor de 65 años su deducción normal aumenta. La deducción normal es mas fácil de figurar, pero si usted cree que tiene un numero grande de deducciones entonces vale la pena detallar sus deducciones y llenar el formulario largo del 1040 en lugar del "formulario corto" 1040 EZ.
Si usted tiene hijos menores de edad y que son ciudadanos americanos o residentes, usted puede deducir cada hijo como una deducción en sus impuestos. Esto es en adición de las exenciones de impuestos que toma por dependientes. Usted escribirá el número de seguro social de cada hijo o su número de identificación de impuesto (ITIN) en la declaración de impuestos anuales. Usted no recibirá más créditos de su responsabilidad total de impuestos, así que si con las deducciones de sus hijos lo que debe pagar es menos que cero, será contada como cero. Y bajo algunas circunstancias también será capaz de recibir un reembolso bajo el crédito Adicional de Impuestos de Niños.
Impuestos locales y del estado son a menudo deducibles y usted necesita averiguar si es que puede deducirlos o no en su declaración.
Guarde los recibos de sus gastos durante el año que sean deducibles a la hora de los impuestos. Algunas de las deducciones que puede contar incluyen:
- El interés pagado en su hipoteca.
- El interés pagado en préstamos para estudiantes.
- Gastos médicos caros y no usuales del año pasado.
(si han excedido mas de 7.5% de sus ingresos anuales).
- Gastos de negocios.
- Donaciones a organizaciones de caridad.
Los originales de las formas 1099 y la documentación de estas deducciones deben de ser enviadas junto con su declaración de impuestos anual.
Glosario Inglés-Español de Terminología Tributaria
Este glosario de inglés-español contiene términos tributarios que el IRS usa en muchas de sus comunicaciones con el público. Fuente IRS, Departamento del Tesoro.
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p850.pdf
